商务部行政处罚实施办法（试行）
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商务部行政处罚实施办法（试行）
商务部
商务部令2005年第1号
《商务部行政处罚实施办法》（试行）已于2004年12月29日经第18次部务会议审议通过，现予公布，于2005年3月1日起施行。
部 长 薄熙来
二○○五年一月七日
商务部行政处罚实施办法（试行）
第一条为了规范商务部行政处罚的实施，保障行政处罚的合法性和有效性，保护公民、法人或者其他组织的合法权益，维护公共利益和经济秩序，根据《中华人民共和国行政处罚法》，制定本办法。
第二条商务部实施行政处罚，适用本办法。
第三条本办法所称行政处罚是指，商务部根据法律、行政法规和规章的规定，对公民、法人或其他组织违反行政管理秩序的行为所给予的惩戒。
第四条商务部实施行政处罚应当遵循公正、公开的原则，并保障公民、法人或其他组织的陈述权、申辩权、要求举行听证权、申请行政复议或行政诉讼的权利。
第五条商务部实施行政处罚，应当以法律、行政法规和规章为依据，并依照法定程序实施。
第六条行政处罚由商务部在法定职权范围内实施，商务部所属机构（包括内设机构、各特派员办事处、直属事业单位等）不得以自己的名义实施行政处罚。
没有法律、行政法规或规章的规定，商务部不得委托《行政处罚法》第十九条规定的组织实施行政处罚。
第七条商务部对警告和人民币3万元以下（含3万元，下同）罚款的行政处罚（以下简称较轻行政处罚）实行案件调查和案件审理合一的制度。
对除第一款以外的行政处罚（以下简称重大行政处罚）实行案件调查与案件审理分开的制度。
第八条商务部行政处罚案件的调查机关是案件所涉及的业务部门。必要时，该业务部门可以会同其他相关部门共同调查案件。
第九条商务部有关部门发现公民、法人或者其他组织有违反行政管理秩序的行为时，应及时展开调查工作。
第十条行政处罚案件调查终结后，拟处以较轻行政处罚的案件，调查机关应根据《行政处罚法》第三十一条的规定，书面通知当事人拟作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有陈述、申辩的权利。
当事人要求陈述和申辩的，应当在收到书面通知后3日内提出。调查机关应当充分听取当事人意见，并对有关情况进行复核。
第十一条调查机关在对当事人的陈述、申辩意见复核后，认为应当给予较轻行政处罚的，由调查机关起草《行政处罚决定书》，征求商务部法制工作机构意见后上报部领导。
第十二条在按照第十一条征求意见时，法制工作机构认为应当处以重大行政处罚的，由调查机关按照本办法第十三条的规定办理。
第十三条行政处罚案件调查终结后，拟处以重大行政处罚的，调查机关应当制作《案件调查终结报告》，连同案件全部材料一并移交商务部行政处罚委员会。
《案件调查终结报告》应写明案件的事实情况、调查过程、相关证据及违反的法律规定，并对案件的处理及依据提出初步意见。
第十四条商务部设立行政处罚委员会，作为商务部重大行政处罚案件的审理机构。行政处罚委员会通过召开听证会、审理会等方式审理行政处罚案件。
商务部法制工作机构是商务部行政处罚委员会的办事机构，负责组织、安排行政处罚委员会的审理会和听证会，制作相关法律文书，承担行政处罚委员会的日常工作。
第十五条《案件调查终结报告》及案件材料移送行政处罚委员会后，由法制工作机构进行初步审查。
第十六条法制工作机构认为案件中个别事实不清的，可以要求调查机关作出解释、说明。
必要时，法制工作机构可以直接向有关单位及人员调查、了解情况。
第十七条法制工作机构经过审查，认为案件事实不清、证据不足的可以退回调查机关补充调查。
第十八条法制工作机构经审查，认为案件主要事实清楚、证据充分的，应依法提出初步处理意见。拟作出行政处罚的，应当根据《行政处罚法》第三十一条的规定书面通知当事人拟作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有陈述、申辩的权利。
当事人要求陈述和申辩的，应当在收到书面通知后3日内提出。法制工作机构应当充分听取当事人意见，并对有关情况进行复核。
第十九条商务部作出较大数额罚款或责令停产停业、吊销许可证或执照的行政处罚决定之前，应当书面告知当事人有要求举行听证的权利。
第二十条当事人要求举行听证的，由商务部行政处罚委员会按照《行政处罚法》第五章第三节的规定举行听证会。
第二十一条复核或听证结束后，由法制工作机构将案件的全部材料提交行政处罚委员会，由行政处罚委员会召开审理会对案件进行审理。
第二十二条行政处罚委员会对案件的下列内容进行审理：
（一）违法事实是否清楚；
（二）证据是否确凿；
（三）是否符合法定程序；
（四）当事人陈述和申辩的理由是否成立；
（五）应当适用的法律规定；
（六）处罚种类和幅度。
第二十三条行政处罚委员会经集体讨论，充分协商，根据案件不同情况，分别提出如下处理意见：
（一）认为涉嫌构成犯罪的，交由调查机关报部领导批准后移送司法机关；
（二）认为违法事实不成立的，不得给予行政处罚；
（三）违法行为轻微、依法可以不予处罚的，不予行政处罚；
（四）确有应受行政处罚的违法行为的，由法制工作机构按照行政处罚委员会的审理意见起草《行政处罚决定书》，报部领导批准。
第二十四条《行政处罚决定书》作出后，由调查机关按照《行政处罚法》第四十条和《民事诉讼法》第七章第二节的规定，当场交付当事人或在《行政处罚决定书》作出之日起7日内送达当事人或其委托代理人。调查机关应当保存送达回执，待案件结束后一并归档。
受送达人应在送达回执上注明收到的日期，并签名或盖章。受送达人在送达回执上的签收日期为送达日期。邮寄送达以挂号回执上注明的收件日期为送达日期。
第二十五条当事人应当在《行政处罚决定书》确定的期限内履行行政处罚决定。逾期不履行行政处罚决定的，商务部可采取《行政处罚法》第五十一条规定的措施，予以执行。
第二十六条商务部在执行罚款、没收违法所得等行政处罚时，应当实行罚缴分离的制度。罚款及没收违法所得应交至商务部在罚款收缴机构设立的罚没款专用账户，罚没款应全部上缴国库。
第二十七条当事人确有经济困难，需要延期或分期缴纳罚款的，应当在《行政处罚决定书》规定的缴款日期前向调查机关提出申请，并附相关证明材料（包括财务报告）。
第二十八条调查机关收到申请后，会同商务部法制工作机构研究并提出意见，报部领导批准后，作出《延期、分期缴纳答复书》。
第二十九条经批准延期或分期缴纳罚款的，当事人应在《延期、分期缴纳答复书》确定的期限内缴纳罚款，并不得再次申请延期或分期缴纳。
申请未获批准的，当事人应在《延期、分期缴纳答复书》确定的期限内缴纳罚款。
第三十条行政处罚决定执行完毕后，调查机关应当及时将案件材料立卷归档。立卷归档的材料主要包括：案件调查终结报告、行政处罚预先告知材料、当事人陈述申辩材料、听证笔录、行政处罚决定书、送达回执、相关证据材料等与行政处罚案件相关的材料。
第三十一条除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，《行政处罚决定书》在商务部网站上公布，备公众查询。
第三十二条本办法不适用于商务部对部机关各单位工作人员所做的行政处分及其他人事处理决定。
第三十三条本办法由商务部负责解释。
第三十四条本办法自2005年3月1日起施行。
第13号--季度报告内容与格式特别规定（2007年修订）
中国证券监督管理委员会
第13号--季度报告内容与格式特别规定（2007年修订）
（2007年3月26日 证监公司字〔2007〕46号）
第一章 总 则
第二章 季度报告正文
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况
第三节 重要事项
第三章 附 录
第四章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范上市公司季度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本规则。
第二条 凡根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在证券交易所上市的股份有限公司（以下简称“公司”）应当按照本规则的要求编制和披露季度报告。
第三条 公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告，并将季度报告正文刊登于至少1种中国证监会指定的报纸上，将季度报告全文（包括正文及附录）刊登于中国证监会指定的互联网网站上。季度报告正文应按照本规则第2章要求编制，并按照附件的格式披露。
季度报告报告期系指季度初至季度末3个月期间。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上1年度年度报告。
第四条 公司应在季度报告披露后10日内，将季度报告正式文本1式2份分别报送中国证监会、公司所在地的证券监管派出机构和股票挂牌交易的证券交易所。
第五条 公司季度报告中的财务报告可以不经审计，但中国证监会和证券交易所另有规定的除外。
第二章 季度报告正文
第一节 重要提示
第六条 公司应在季度报告正文的显要位置刊登如下重要提示：
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
如个别董事、监事、高级管理人员对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
第七条 如季度财务报告经审计被出具带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”） ，重要提示中应增加以下陈述：
××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
第八条 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
第九条 公司应披露如下财务资料：
公司应采用数据列表方式，提供截至报告期末公司主要会计数据和财务指标，包括以下各项：总资产、所有者权益（或股东权益）、每股净资产、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额、净利润、基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率、扣除非经常性损益后的净资产收益率等。同时说明扣除的非经常性损益项目及其金额。
上述会计数据及财务指标应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范计算填列，涉及股东权益的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的股东权益；涉及利润的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的净利润。
第十条 公司应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号--公司股份变动报告的内容与格式》表5或表6规定的格式披露报告期末股东总数、前10名流通股东或前10名无限售条件股东的持股情况。
第三节 重要事项
第十一条 报告期主要会计报表项目、财务指标发生大幅度变动的，应当说明情况及主要原因。
第十二条 报告期内发生或将要发生、或以前期间发生但延续到报告期的重大事项，若对本报告期或以后期间的公司财务状况、经营成果产生重大影响，对投资者决策产生重大影响，应披露该重大事项进展情况，并说明其影响和解决方案。公司已在临时公告披露过的信息，可直接注明刊登的中国证监会指定报刊名称及日期，无需重复披露。
第十三条 公司、股东及实际控制人如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项，应说明该承诺事项及其履行情况。
第十四条 公司如果预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动，应当予以警示并说明原因。
第三章 附 录
第十五条 公司应编制季度报告的附录部分。该部分包括资产负债表、利润表、现金流量表，并按照《企业会计准则第32号--中期财务报告》以及中国证监会颁布的有关信息披露规范要求提供比较财务会计报表。若季度财务报告经过注册会计师审计，则附录应披露审计报告正文。
第四章 附 则
第十六条 本规则自发布之日起实施。
附件：季度报告正文披露格式
××××股份有限公司季度报告
§1 重要提示
11 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
12 如个别董事、监事、高级管理人员声明对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：
××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。
13 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
14 如季度报告中的财务报告经审计并被出具非标准审计报告，应当特别提示:
××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
15 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
21 主要会计数据及财务指标注1本报告期末上年度期末本报告期末比
上年度期末增减（%） 总资产所有者权益
（或股东权益）每股净资产年初至报告期期末比上年同期增减（%） 经营活动产生的
现金流量净额每股经营活动
产生的现金流量净额报告期年初至
报告期期末本报告期比
上年同期增减（%） 净利润基本每股收益稀释每股收益净资产收益率扣除非经常性损益
后的净资产收益率非经常性损益项目年初至报告期期末金额合 计 注1:涉及股东权益的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的股东权益；涉及利润的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的净利润
22 报告期末股东总人数及前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
§3 重要事项
31 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
□适用 □不适用
32 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 □不适用
33 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 □不适用
34 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 □不适用
国家建筑材料工业局直属单位从工人中聘用干部的暂行规定
国家建材局
国家建筑材料工业局直属单位从工人中聘用干部的暂行规定
（一九九一年七月二十四日国家建筑材料工业局发布）
为了推动干部人事制度改革，根据国家有关精神，国家建筑材料工业局（以下简称国家建材局）直属单位可以从工人中聘用干部（以下简称聘用干部），现将有关问题规定如下：
一、聘用原则
1．各单位在定编、定员、定岗的基础上，在国家建材局下达的年度增干指标（包括经国家建材局批准使用的干部自然减员指标）内，在保证大中专毕业生分配和转业军人安置的前提下，按照局每年批准的聘用干部数额，从工人（含合同制工人）中聘用部分非领导职务的干部。
2．聘用干部要严格按照党的干部路线和政策，坚持德才兼备的标准，贯彻公开、民主、择优的原则。
3．聘用干部与所在单位正式干部在工作、学习、获得政治荣誉、物质奖励，以及晋职升级、评定专业技术职务等方面享有同等的权利。
二、聘用条件和聘用程序
1．聘用干部应具备以下条件：
①坚持四项基本原则，拥护党的路线、方针、政策；
②思想品德端正，遵纪守法，廉洁奉公，事业心强；
③具有高中毕业以上文化程度和拟聘职务所要求的基本知识及工作能力；
④首次聘用应有三年以上工龄，三十五岁以下；
2．聘用程序：
①公布聘用岗位、条件、人数、方法、聘用以及待遇；
②领导提名、民主推荐或公开招聘；
③组织考察或考核，提出人选意见；
④党委或党政领导联席会集体讨论决定聘用人选，并以正式文件公布结果；
⑤填写《聘用干部审批表》（此表由局统一印制），签订《聘用合同》。
3．《聘用干部审批表》一式三份，由用人单位审批后存入本人档案，并报国家建材局人事改革司备案。
三、聘用合同的签订和解除
1．聘用干部聘期一般与单位行政领导班子任期时间一致。首次被聘用的应有3－6个月的试用期，试用期间享受原待遇。试用期满合格者，可以办理聘用手续。
聘用期满如用人单位工作需要，经考核合格后可以续聘。
首次聘用和续聘，用人单位与被聘用人员必须签订合同，合同要明确规定双方的责任、义务和权利。合同一经签订，双方应严格遵守，如发生纠纷，由上级主管人事部门仲裁。
2．聘用合同的内容应包括：
①工作岗位、职责和任务；
②工资、保险福利待遇；
③聘用期限；
④变更合同的条件及双方违反合同应承担的责任；
⑤双方认为需要规定的其它事项。
聘用合同内容不得与国家有关法规、政策相抵触。
3．在下列情况下，用人单位可解聘或终止合同：
①在聘期内不能履行合同的；
②由于患病或非因公负伤等原因，不能坚持正常工作六个月的；
③违法乱纪和失职、渎职情节较重的；
聘用干部在聘期内被开除、劳动教养以及被判刑的，合同自行解除。
4．在下列情况下，被聘人员可以解除聘用合同：
①用人单位不能履行合同或违反国家政策规定的；
②按国家规定考入普通高等、中等专业学校或应征入伍的。
5．用人单位与被聘用人员中一方要求解除合同，都必须在2个月前通知对方并对履行合同的善后事宜作出妥善处理。
四．聘期内及解聘后的待遇
1．聘用干部在聘期内享受所在单位同岗位、同职务国家干部的工资保险福利待遇。其工人身份不变，档案工资与聘任职务工资分离。
2．聘用干部在聘期内调出本单位的，按受聘前的工人身份和工资标准介绍给调入单位。
3．聘用干部解聘后，不再保留任职期间的待遇。用人单位比照其新安排工作岗位同等人员的待遇予以确定。
4．本规定颁布之后，累计聘用10年以上（含10年），并在聘用岗位上退休的，可按国家规定的干部退休年龄及其待遇办理手续。
五、组织管理
1．聘用干部列入干部计划范国，按干部管理权限进行管理。
2．各单位过去自行批准聘用的干部，按本规定的要求进行清理，符合聘用原则和聘用条件的工人，根据国家建材局人事改革司批准的聘用指标，重新办理聘用手续，并报国家建材局人事改革司备案。
3．国家建材局人事改革司对直属单位干部管理工作负有计划、指导和检查的职责。
六、本规定如与中央规定不符，按中央规定执行。
