天津市引滦工程管理办法（2004年修正）

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中国人民银行


银行外汇业务管理规定

（1997年9月8日中国人民银行批准，19974上9月27日国家外汇管理局发布）

第一章 总 则
第一条 为了加强对银行外汇业务的管理，保证外汇业务健康发展，保持金融秩序的稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外汇管理条例》，特制定本规定。
第二条 本规定所称“银行”是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资银行及其分支机构，包括政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市合作银行等银行及其分支机构。
第三条 银行经营外汇业务应当遵守本规定。
第四条 银行可以经营下列部分或者全部外汇业务：
（一）外汇存款：
（二）外汇贷款；
（三）外汇汇款；
（四）外币兑换；
（五）国际结算；
（六）同业外汇拆借；
（七）外汇票据的承兑和贴现；
（八）外汇借款；
（九）外汇担保；
（十）结汇、售汇；
（十一）发行或者代理发行股票以外的外币有价证券；
（十二）买卖或者代理买卖股票以外的外币有价证券；
（十三）自营外汇买卖或者代客外汇买卖；
（十四）外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；
（十五）资信调查、咨询、见证业务；
（十六）国家外汇管理局批准的其他外汇业务。
上述外汇业务由国家外汇管理局界定。
第五条 国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）是银行经营外汇业务的管理机关，负责银行外汇业务的审批、管理、监督和检查。
第六条 国家外汇管理局对银行经营外汇业务的审核和批准实行分级管理。
银行总行经营外汇业务由国家外汇管理局审核批准。
银行县级以上分支行（不含县级支行）经营外汇业务由省级分局负责考核初审，报国家外汇管理局批准。
银行县级以下分支机构（含县级支行、办事处和储蓄所等）经营外汇业务由省级分局审核和批准。
第七条 银行分支机构的业务范围不得超过其上级机构的业务范围。
第八条 银行经营外汇业务应当经外汇局批准，并在批准的业务范围内经营。不得擅自经营外汇业务或者超范围经营外汇业务。

第二章 外汇业务的申请
第九条 银行开办、扩大、停办外汇业务应当向外汇局提出申请。
第十条 符合下列条件的银行可以申请开办外汇业务；
（一）遵守法律、行政法规、金融规章的有关规定，没有损害国家利益、社会公共利益的行为，未发生任何重大违规事项及经济损失的；
（二）具有规定数额的外汇实收资本金或者营运资金。
政策性银行总行、国有独资商业银行总行和股份制商业银行总行在资本总额中应当含有不少于5000万美元或者其他等值自由兑换货币的实收外汇资本金；城市合作银行总行在资本总额中应当含有不少于2000万美元或者其他等值自由兑换货币的实收外汇资本金。
银行的一级分行应当具有不少于500万美元或者其他等值自由兑换货币的营运资金；银行的二级分行应当具有不少于200万美元或者其他等自由兑换货币的营运资金；银行的支行应当具有不少于100万美元或者其他等值自由兑换货币的营运资金；
（三）具有经外汇局确认资格的、与申报外汇业务相应数量的外汇业务人员。
50％的外汇业务人员应当具有2年以上从事外汇工作经历。外汇业务主管人员应当具有大专以上学历、5年以上从事金融工作经历或者3年以上外汇业务工作经历且经营业绩良好，无不宜从事金融工作的不良行为和较大工作失误；
（四）具有适合开展外汇业务的场所和设备；
（五）国家外汇管理局要求的其他条件。
第十一条 银行申请开办外汇业务应当提交下列文件和资料；
（一）经营外汇业务的申请报告；
（二）经营外汇业务的可行性报告；
（三）中国人民银行颁发的经营许可证正本和副本的复印件；
（四）中国人民银行批准的章程；
（五）外汇局认可的注册会计师事务所对其实收外汇资本金或者外汇营运资金的验资报告（正本），或者总行对其外汇营运资金的承诺文件；
（六）银行的外汇业务人员的名单、履历、外汇局核发的外汇从业人员资格证书；
（七）与申请外汇业务相应的规章制度和内部控制制度；
（八）经营外汇业务的场所和设施情况简介；
（九）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。
银行分支机构除提交上述文件和资料外，还应当提交其总行同意其开办外汇业务的批准文件和筹备外汇业务的验收报告。
第十二条 银行可以根据业务发展的需要和自身经营情况申请扩大、停办外汇业务。
第十三条 银行申请扩大外汇业务范围时，应当向外汇局提交下列文件和资料：
（一）扩大外汇业务范围的申请报告及可行性报告；
（二）拟扩大外汇业务的操作规程和内部控制制度；
（三）经营外汇业务的情况报告；
（四）新增外汇业务主管人员和操作人员的名单、履历、外汇局核发的外汇从业人员资格证书；
（五）扩大外汇业务范围所需场所、设施情况；
（六）前一年的资产负债表和损益表（外币合并表、本外币合并表）；
（七）原经营许可证正、副本复印件和外汇局核发的开办外汇业务批准文件的复印件；
（八）对扩大外汇业务，按照规定需增加外汇资本金或者外汇营运资金的，须提交由外汇局认可的注册会计师事务所出具的实收外汇资本金或者外汇营运资金的验资报告或者总行对其外汇营运资金的承诺文件。
（九）外汇局近期对其外汇业务的检查或者考核报告，或者近期的外汇业务自查报告；
（十）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。
银行的分支机构除提交上述文件和资料外，还应当提交其总行同意其扩大外汇业务范围的批准文件。
第十四条 银行申请停办外汇业务，应当向外汇局提交下列文件和资料：
（一）停办外汇业务的申请报告；
（二）停办外汇业务的详细说明（包括申请停办外汇业务的原因和停办外汇业务后拟采取的处理措施、步骤）；
（三）由外汇局认可的注册会计师事务所签章的银行近期资产负债表和损益表（外币合并表、本外币合并表）；
（四）董事会或者总行同意其停办外汇业务的文件；
（五）国家外汇管理局要求提交的其他文件和资料。
第十五条 未经外汇局批准，银行不得擅自停办外汇业务。
停办外汇业务的银行，应当经批准后依法进行外汇债权和债务清理。
第十六条 外汇局收到银行按照本规定第十一条、第十三条、第十四条提交的文件和资料后，应当自收到申请之日起4个月内予以批复。对于不符合要求的银行，外汇局可以将其申请退回。自申请退回之日起，6个月内该银行不得就同一内容再次提出申请。
第十七条 外汇局核发的外汇业务批准文件有效期为3年。
银行应当在外汇业务批准文件有效期期满前4个月向外汇局申请重新核准外汇业务经营资格。
第十八条 银行申请到期重新核准外汇业务经营资格应当提交下列文件和资料：
（一）申请报告；
（二）外汇业务经营情况总结报告；
（三）由外汇局认可的注册会计师事务所出具的外汇资本金或者外汇营运资金验资报告或总行对其外汇营运资金的承诺文件；
（四）近期资产负债表和损益表（外币合并表，本外币合并表）；
（五）外汇局近期对其外汇业务的检查或者考评报告，或者近期的外汇业务自查报告；
（六）国家外汇管理局要求提交的其他文件和资料。
第十九条 银行应当自收到外汇局同意其开办、扩大、停办外汇业务或者到期重新核准资格的批准文件后30日内，持外汇局的批准文件到中国人民银行领取或者换领经营许可证。逾期不办理的，批准文件自动失效。
第二十条 银行分支机构的外汇营运资金，可以由其总行从外汇资本金中拨付或者承诺，但银行总行拨付或者承诺给其分支机构外汇营运资金的总额，不得超过自身外汇资本金总额的60％。

第三章 外汇业务经营的基本规则
第二十一条 银行经营外汇业务以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的自律机制。
第二十二条 银行总行经营外汇业务应当遵守下列比例或者指标管理的规定：
（一）外汇负债总额与外汇担保余额之和不得超过其自有外汇资金（包括实收外汇资本金、各项外汇准备金、未分配外汇利润）的20倍；
（二）外汇流动资产占外汇流动负债的比例不得低于百分之六十；
（三）外汇存贷款比例不得高于百分之八十五；
（四）外汇逾期贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之八；
（五）外汇呆滞贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之五；
（六）外汇呆帐贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之二；
（七）存放同业外汇款项和库存外币现金之和与各项外汇存款余额比例（备付金比例）不得低于百分之五；
（八）境外外汇资金运用比例（境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用期末余额与外汇资产期末余额之比）不得高于百分之三十；
（九）国际商业借款指标〔自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比〕不得高于百分之五十；
（十）中长期外汇贷款比例〔余期一年以上（不含一年期）中长期外汇贷款期末余额与各项外汇贷款期末余额之比〕不得高于百分之六十；
（十一）国家外汇管理局规定的其他比例或者指标。
第二十三条 银行总行应当加强对其分支机构的资产负债比例的管理，可以根据各分支机构的经营状况和风险控制能力，将前条规定的各项比例分解，规定和调整各分支机构的资产负债比例，并报外汇局备案。
第二十四条 银行不得以人民币资本金或者营运资金抵作外汇资本金或者外汇营运资金。
第二十五条 银行将外汇资本金或者营运资金转换成人民币以及用人民币购买外汇资本金或者营运资金的，应当经国家外汇管理局批准。
第二十六条 银行外汇资本金或者外汇营运资金的增加或者减少，应当经国家外汇管理局批准。
第二十七条 银行应当根据国家外汇管理有关规定为客户办理各项外汇业务。
第二十八条 银行在境内不得向非银行金融机构、企业进行直接外汇投资，不得投资于非自用不动产项目。
第二十九条 银行可以与境内外银行建立代理行关系。
银行总行负责统一管理本系统代理行。
第三十条 银行总行应当统一管理本系统的境外帐户，制定境外帐户管理办法，并报国家外汇管理局备案。
银行分支机构应当按照总行的境外帐户管理办法开立、使用境外帐户。
第三十一条 银行向同业存、拆外汇资金，必须建立信用额度控制制度，并将核定信用额度的管理原则报国家外汇管理局备案。
第三十二条 银行应当严格遵守中国人民银行的汇价管理规定、存款准备金管理规定、同业拆借管理规定和利率管理规定。

第四章 监督和管理
第三十三条 国家外汇管理局对银行外汇业务实行风险监控。
国家外汇管理局可以根据实际需要对第二十二条的比例或者指标进行调整。
第三十四条 银行在按照第十九条规定领取或者换领经营许可证后，6个月内或者连续个6个月不经营外汇业务的，应当在6个月后的5个工作日内，主动向外汇局报告。无正当理由的，外汇局可以取消其经营外汇业务资格。
第三十五条 银行向外汇局提交的所有文件和资料必须真实、完整。
第三十六条 外汇局认为必要时，可以要求银行办理某些外汇业务时逐笔报批、事前通知或者事后备案。
需逐笔报批、事前通知或者事后备案的外汇业务，由国家外汇管理局规定和调整。
第三十七条 外汇局在批准外汇业务范围时，可以对单项外汇业务的适用对象、适用范围等作出特别限定。
第三十八条 外汇局可以根据需要对已经批准外汇业务的适用对象、适用范围等进行重新限定，也可以要求银行停办某项外汇业务。
第三十九条 外汇局认为必要时，可以对银行在境外建立代理行和开立境外帐户进行特别限制。
第四十条 外汇局对银行的外汇业务主管负责人和其他外汇业务人员实行从业资格认证制度。
第四十一条 外汇局对银行开办、扩大、停办、取消外汇业务和到期重新核准其经营外汇业务资格予以公告。
第四十二条 外汇局可以自行或者指定会计师事务所对银行外汇业务进行现场专项检查和非现场检查。外汇局可以根据需要确定检查内容和时间。被检查银行应当接受并配合检查。
第四十三条 外汇局对银行经营外汇业务状况实行年度考核制度。考核合格的，由外汇局出具文件。银行凭此文件到中国人民银行办理经营许可证外汇业务年检登记。具体办法由国家外汇管理局另行制定。

第五章 财务和统计报表
第四十四条 银行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其外汇业务活动和财务状况，及时向外汇局报送外汇业务和财务统计报表，并保证报表的完整、准确和真实。
第四十五条 银行应当按照有关规定建立健全外汇财务、会计制度、实行外币分帐制。
第四十六条 银行设在境外的全资附属机构的外汇资产负债和外汇业务损益情况应当反映在总行的报表中。
第四十七条 银行境外帐户资金收付情况应当在境内的会计帐簿中真实反映，按照规定进行并帐，并定期对帐。

第六章 法律责任
第四十八条 银行未经批准擅自经营外汇业务的，由外汇局责令改正，没收违法所得，并取消外汇业务经营资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十九条 银行擅自扩大外汇业务范围的，或者外汇局已经取消其部分外汇业务后仍继续经营被取消的外汇业务的，由外汇局责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以人民币10万元以上50万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇局责令整顿或者取消经营外汇业务资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十条 对违反本规定第二十、二十四、二十五、二十六条的银行，由外汇局责令改正，通报批评，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得的，处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。
第五十一条 对违反本规定第二十七条的银行，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及有关规定从重处罚。
第五十二条 对违反本规定第二十八条的银行，由外汇局责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇局责令整顿或者取消经营外汇业务资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十三条 对违反本规定第二十九、三十条的银行，由外汇局责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。对通过境外帐户逃汇或者不按照规定使用境外帐户，造成资金损失的，还应当追究有关当事人的责任。
第五十四条 对违反本规定第三十二条的银行，由外汇局责令改正，通报批评，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，由外汇局责令整顿或者取消经营外汇业务资格。
第五十五条 对违反本规定第二十二、二十三条的银行，由外汇局责令改正，通报批评，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得的，处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。
第五十六条 对违反本规定第三十八条的银行，由外汇局责令改正，通报批评，并可以根据其它有关法规、规章予以处罚。
第五十七条 银行不按照规定报送报表的，由外汇局责令改正，并可以区别情况给予处罚。对年内1次不按期报送报表的，给予警告；对年内2次不按期报送报表的，给予通报批评；对年内3次不按期报送报表的，处以3万元以下的罚款；对不按要求填报报表或报表不全的，给予警告，并处以人民币1万元以下的罚款；对故意作假帐或者不作帐导致报表虚假或有重大遗漏的，给予通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。
第五十八条 对不按照规定提交有关文件和资料的银行，由外汇局责令改正，通报批评。逾期不改正的，处以人民币1万元以上10万元以下的罚款。
第五十九条 银行对外汇局的检查、考核不配合，致使检查、考核无法进行的，由外汇局责令改正，通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。

第七章 附 则
第六十条 国家外汇管理局可以根据本规定制定银行外汇业务管理的具体办法。
第六十一条 银行的离岸业务管理办法，由国家外汇管理局另行制定。
第六十二条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第六十三条 本规定自1998年1月1日起施行。国家外汇管理局1993年1月1日发布的《银行外汇业务管理规定》、1993年4月15日发布的《关于各级银行外汇业务范围的规定》及《关于银行外汇资产负债比例管理的规定》同时废止。


对外贸易经济合作部


关于印发《境外投资综合绩效评价办法（试行）》的通知

外经贸合发[2002]523号


　　 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸厅（委、局），中央管理的企业：

　　党中央、国务院提出加快实施“走出去”战略以来，我国境外投资快速发展，已经成为我国企业参与国际竞争与合作的主要方式之一。在对外开放进入新阶段的新形势下，为全面掌握我国境外投资状况，对我国境外投资活动进行有效监管，有必要对我国境外投资活动进行客观、科学的综合评价分析。外经贸部根据政府职能转变的要求，结合加入世贸组织后境外投资的新情况、新问题，建立了“境外投资综合绩效评价体系”。现将《境外投资综合绩效评价办法（试行）》印发给你们，并就有关事项通知如下：
　　一、建立境外投资绩效评价体系，是按市场机制对境外投资进行宏观管理的一项尝试。评价结果将用于我国对境外投资的宏观管理和监督，用于我国国际收支状况、行业状况、对外经贸关系状况的预警系统，为制订境外投资促进、保障、服务的有关政策法规提供科学依据，引导企业选择投资方向和投资领域。
　　二、境外投资绩效评价每年进行一次，具体办法见所附《境外投资综合绩效评价办法（试行）》。评价的结果将作为境外企业年检的重要组成部分。
　　三、外经贸部将就境外投资综合绩效评价工作组织相关培训，请各单位指定专人参加，并注意与境外企业年检工作的衔接。
　　四、各地外经贸厅（委、局）、各中央企业要认真组织开展评价工作。工作过程中如有何意见和建议，请径与我部（合作司）联系。

特此通知


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　外经贸部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00二年十月 日


　　　　　　　　　　　　境外投资综合绩效评价办法（试行）

　　第一章 总则

　　第一条 为对境外投资进行科学的综合评价分析，全面掌握我国境外投资状况，加强对我国境外投资活动的有效监管，促进境外投资健康发展，特制订本办法。

　　第二条 外经贸部对全国境外投资综合绩效评价工作进行组织、协调和监督检查。各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）（以下简称“地方外经贸主管部门“）及中央管理的各企业（以下简称中央企业）负责对所属企业的境外投资进行综合绩效评价。

　　第三条 本办法所称境外企业是指我国企业法人在境外投资设立的企业。

　　第二章 绩效评价的时间、内容和程序

　　第四条 每年4月1日至6月30日为绩效评价的工作时间。

　　第五条 对境外企业分服务贸易类、制造业类和资源开发类等三个类别进行综合绩效评价。

　　第六条 境外企业绩效评价的内容分资产运营效益、资产质量、偿债能力、发展能力和社会贡献等五个方面。
　　（一）资产运营效益具体指标为：
1、净资产收益率=利润（税前）总额/平均股东权益
2、固定资产增长率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额
3、总资产报酬率=利润总额/平均资产总额
4、销售利润率=利润总额/销售收入
　　（二）资产质量具体指标为：
1、资产周转率=主营业务收入/平均资产总额
2、流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产
3、固定资产利用率
　　（三）偿债能力具体指标为：
1、资产负债率=平均负债总额/资产平均总额
2、流动比率=流动资产/流动负债
　　（四）发展能力具体指标为：
1、市场占有率
2、利润增长率=（本年度利润-上年度利润）/上年度利润
3、销售增长率=（本年度销售收入-上年度销售收入）/上年度销售收入
4、劳动生产率=工业增加值/平均员工人数
（其中，工业增加值是指工业行业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终结果。按生产法计算的工业增加值等于总产出减去中间投入；按收入法计算的工业增加值等于劳动者报酬，生产税净额、固定资产折旧、营业盈余之和）
　　（五）社会贡献具体指标为
1、税收（境外企业上缴税收总额）
2、创汇（境外企业带动国内出口总额）
3、资源获取数量及金额
4、净资产增长率=（本年净资产-上一年净资产）/上一年净资产

　　第七条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年4月1日至5月15日收集具体数据，并于5月15日至6月15日利用“境外投资综合绩效评价系统软件”对各境外企业进行评价。
各地方外经贸主管部门及中央企业在接到外经贸部通知后，到外经贸部国外经济合作司领取“境外投资综合绩效评价系统”软件和软件使用手册。

　　第三章 绩效评价的结果

　　第八条 境外投资综合绩效评价的结果将作为境外企业进行年检的一项重要内容，由各地方外经贸主管部门及中央企业在年检工作中使用。各企业必须按规定时间参加绩效评价。凡不参加绩效评价的，均视作年检不通过。
第九条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年6月30日前将绩效评价的结果及原始材料报送外经贸部国外经济合作司。外经贸部将对各单位的绩效评价工作进行抽样复查。任何单位或个人未经外经贸部授权，不得将评价结果对外发布。
第十条 外经贸部负责全国境外投资绩效评价结果的分析、研究和发布。评价结果将作为国家境外投资和境外企业管理政策制订和调整的依据。


　　第四章 附则

　　第十一条 在香港、澳门和台湾地区投资设立的企业及境外企业再投资设立的企业的绩效评价比照本办法执行。

　　第十二条 本办法由外经贸部负责解释。

　　第十三条 本办法自2003年1月1日起实施。